资产减值与内控问题凸显！威龙股份被责令整改，相关负责人被出具警示函

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　　2 月 18 日，山东证监局发布公告，对威龙葡萄酒股份有限公司（以下简称 “”）采取责令监管措施，对黄祖超、孙砚田、郑琳琳三位相关负责人出具警示函，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案数据库。

　　公告显示，威龙股份在资产减值准备计提及财务相关内部控制方面存在多项问题。一是在在资产减值准备计提上，2022 年度公司测算梨树资产减值时，部分关键假设参数不合理，且未充分评估梨树资产减值迹象，导致当年梨树资产减值准备计提不及时、不充分，使得 2022 年年度报告相关财务信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条的规定。

　　二是在财务相关内部控制方面，公司存在发货及签收管理不规范的情况，个别发货单及签收单有涂改痕迹，部分发货单编号不连续；客户信用审批也不规范，评审客户赊销额度时未明确授信期间及审批日期，个别客户信用评审未按公司制度规定履行集体审批程序。

　　此外，公司在甘肃武威地区、澳大利亚等地建立葡萄种植基地，但未建立生产性生物资产管理相关内控制度。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）第六条、第三十条、第三十一条的规定。

　　依据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第五十二条、《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2022〕21 号）第二十一条的规定，山东证监局对威龙股份采取责令改正的监督管理措施，公司需在收到决定书之日起三十日内向该局提交整改报告。

　　同时山东证监局根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第四条、第五十一条规定，判定黄祖超、孙砚田、郑琳琳未忠实、勤勉履行职责，对公司上述行为负有主要责任。并依据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第五十二条规定，作出对三人采取出具警示函的监管决定。

　　公开资料显示，威龙股份主要从事专业葡萄酒产品的研发、设计、生产、销售，股票于 2016 年 5 月 16 日在上海证券交易所 A 股主板挂牌上市。截止发稿，公司总市值为26.87 亿。